LEI reikalavimai ES vertybinių popierių finansavimo sandorių reglamente (SFTR)
Priimdama reglamentą, kuris įsigaliojo 2020 m. balandžio 13 d., Europos Sąjunga (ES) padidino vertybinių popierių finansavimo sandorių skaidrumą, o tai leis geriau stebėti ir geriau nustatyti šios rinkos rizikas. LEI yra esminė šio naujojo reglamento, vadinamo Vertybinių popierių finansavimo sandorių reglamentu (SFTR), dalis
Kas yra vertybinių popierių finansavimo sandoriai?
Kai investuotojai ir kiti subjektai naudoja finansinį turtą, pvz., Obligacijas ar akcijas, kurios jiems priklauso, kitos veiklos finansavimui užtikrinti, jie vykdo „vertybinių popierių finansavimo sandorį“ (SFT). Dažniausiai SFT yra atpirkimo sandoriai ir vertybinių popierių skolinimas.
Ko SFTR reikalauja iš įmonių?
Pagal reglamentą įmonės privalo laiku pateikti išsamią informaciją apie SFT, įskaitant savo LEI ir savo sandorio šalies LEI registruotai ir pripažintai sandorių duomenų saugyklai (TR). Pranešti LEI turi būti galiojantys ir aktyvūs, kad atitiktų ataskaitų teikimo reikalavimus.
LEI reikalavimas taikomas visoms SFT šalims, kurios yra juridiniai asmenys. [1]
Kam tai aktualu ir kur tai veikia?
Trumpai tariant, visi ES finansiniai ir nefinansiniai subjektai privalo pranešti apie savo SFT ir naudoti LEI savęs identifikavimui. Reikalavimas taikomas bet kuriai ES įsisteigusiai šaliai, įskaitant visus jos padalinius, neatsižvelgiant į jų buvimo vietą, ir visiems ne ES šalių padaliniams.
Reglamentas apima platų įmonių ratą, įskaitant, bet neapsiribojant: [2]
- Bankus
- Brokerius
- Fondus ir alternatyvius fondus
- Pensijų fondus
- Investicines įmones
- Centrinių sandorio šalių tarpuskaitos centrus (CCP)
- Centrinius saugumo depozitoriumus (CSD)
- Draudimo įmones ir perdraudimo įmones
- Kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius įmones (KIPV)
- Akredituotus investicijų padalinius (AIF) ir nefinansines sandorio šalis.
Mažosios ir vidutinės įmonės neprivalo pačios pranešti apie savo sandorius su finansiniais subjektais, nes apie šiuos sandorius praneš jų finansinė sandorio šalis. Tačiau ataskaitų teikimo tikslais jie vis tiek privalo turėti LEI.
Kada reglamentas įsigalioja kiekvienai SFT dalyvių kategorijai?
Ataskaitų teikimo reikalavimai galioja nuo 2020 m. balandžio mėn. iki 2021 m. liepos mėn. ir palaipsniui bus pradėti taikyti vėlesnėms įmonių kategorijoms. Pirmoji grupė privalo laukytis reikalavimų nuo 2020 m. balandžio 13 d. (dėl COVID-19 rizikos pagrįsti priežiūros veiksmai atidėti iki 2020 m. liepos 13 d.).
| Atskaitų privalomo teikimo pradžios data | Subjektai, kuriems tenka pareiga teikti ataskaitas |
| 2020 m. balandžio 13 d (Pastaba: dėl COVID-19 terminas 2020 m. liepos 13 d.) | Investicinės įmonės Kredito įstaigos Atitinkami trečiųjų šalių subjektai |
| 2020 m. liepos 13 d. | Centrinės sandorio šalys (pagrindinės sandorio šalys) Centriniai saugumo depozitoriumai (CSD) Atitinkami trečiųjų šalių subjektai |
| 2020 m. spalio 13 d. | Draudimo kompanijos Fondai Profesinio pensinio aprūpinimo įstaigos (IORP) Atitinkami trečiųjų šalių subjektai |
| 2021 m. liepos 13 d. | Nefinansinės sandorio šalys |
| 2022 m. spalio 10 d. | Trečiųjų šalių emitentai [3] |
Išimtys
Europos centrinių bankų sistema (ECBS), Tarptautinių atsiskaitymų bankas ir valstybės įstaigos, valdančios valstybės skolas, yra atleidžiamos nuo ataskaitų teikimo. ECBS, be Europos centrinio banko (ECB), atstovauja 27 Europos šalių centriniams bankams (tiek euro, tiek ne euro zonos sudedamosioms dalims).
[1] https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma70-145-238_lei_briefing_note.pdf
[2] Pagal Komisijos deleguotojo reglamento 2019/363 2 straipsnį LEI identifikuojami šie subjektai: naudos gavėjai, tarpininkai, pagrindinės sandorio šalys, tarpuskaitos nariai, skolintojai agentai, CVPD dalyviai, trijų šalių agentai, ataskaitas teikiantys subjektai ir subjektai, atsakingi už ataskaitų teikimą.