ES vertybinių popierių finansavimo sandorių reglamente (SFTR reglamente) nustatyti LEI reikalavimai

Europos Sąjunga (ES) ketina padidinti vertybinių popierių finansavimo sandorių skaidrumą reglamentu, kuris įsigalios 2020 m. balandžio 13 d., o tai turėtų padidinti šios rinkos stebėsenos galimybes ir geriau nustatyti riziką. LEI (juridinio asmens identifikatorius) yra esminė naujojo reglamento, kuris vadinsis Vertybinių popierių finansavimo sandorių reglamentu (VPRS), dalis.

Kas yra vertybinių popierių finansavimo sandoriai?

Kai investuotojai ir juridiniai asmenys naudoja finansinį turtą, pavyzdžiui, jiems priklausančias obligacijas ar akcijas, siekdami užtikrinti kitos veiklos finansavimą, jie vykdo vadinamąjį "vertybinių popierių finansavimo sandorį" (VVP). Dažniausiai pasitaikantys SFT yra atpirkimo sandoriai ir vertybinių popierių skolinimo sandoriai.

Ko SFTR reikalauja iš bendrovių?

Pagal naująjį reglamentą įmonės privalo laiku pateikti informaciją apie SFT, įskaitant savo ir sandorio šalies LEI, registruotai arba pripažintai sandorių duomenų saugyklai (TR). Kad būtų galima laikytis ataskaitų teikimo reikalavimų, pateikti LEI turi būti galiojantys ir aktyvūs.

LEI reikalavimas taikomas visoms SFT sandorio šalims, kurios yra juridiniai asmenys[1]

Kam ir kur taikomas šis reikalavimas?

Trumpai tariant, visi finansiniai ir nefinansiniai subjektai ES privalo teikti ataskaitas apie savo SFT sandorius ir identifikuoti save naudodami LEI. Ši prievolė taikoma bet kuriai ES įsisteigusiai sandorio šaliai, įskaitant visus jos filialus, neatsižvelgiant į jų buvimo vietą, taip pat visiems ES nepriklausančių šalių ES filialams.

Taigi reglamentas taikomas plačiam įmonių spektrui. Jis apima, pavyzdžiui (bet tai nėra baigtinis sąrašas):[2]

• Bankams
• Brokeriai
• Fondai ir alternatyvūs fondai
• Pensijų fondai
• Investicinės bendrovės
• Pagrindinės sandorio šalys (CCP)
• Centriniai vertybinių popierių depozitoriumai (CVPD)
• Draudimo ir perdraudimo bendrovės
• Kolektyvinio investavimo į perleidžiamus vertybinius popierius subjektai (KIPVPS)
• Akredituoti investicijų patikėtiniai (AIF) ir ne finansų sandorio šalys

Mažosios ir vidutinės įmonės neprivalo pačios teikti ataskaitų apie savo sandorius su finansų įmonėmis, nes apie šiuos sandorius praneša jų finansų sandorio šalys. Tačiau ataskaitų teikimo tikslais joms vis tiek reikalingas LEI.

Kada įsigalioja reglamentas atskiroms SFT dalyvių kategorijoms?

Prievolės teikti ataskaitas įsigalios nuo 2020 m. balandžio mėn. iki 2021 m. liepos mėn. ir bus laipsniškai taikomos atskiroms subjektų kategorijų dalims. Pirmoji grupė reikalavimus turi įvykdyti iki 2020 m. balandžio 13 d. (dėl COVID-19 rizikos vertinimu pagrįstų priežiūros priemonių taikymas atidėtas iki 2020 m. liepos 13 d.)

[3] EVPRI atnaujina savo pareiškimą dėl LEI reikalavimų įgyvendinimo trečiųjų šalių emitentams pagal SFTR atskaitomybės tvarką

Išimtys

Europos centrinių bankų sistemai (ECBS), Tarptautinių atsiskaitymų bankui ir valstybės skolos valdymo subjektams atskaitomybės reikalavimai netaikomi. ECBS sudaro 28 ES valstybių narių (euro zonos ir ne euro zonos narių) centriniai bankai ir Europos centrinis bankas (ECB).

[1] www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma70-145-238_lei_briefing_note.pdf

[2] Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/363 2 straipsnį, LEI privalo save identifikuoti šie juridiniai asmenys Naudos gavėjai, tarpininkai, pagrindinės sandorio šalys (PSŠ), tarpuskaitos nariai, skolinimo agentai, dalyvaujantys CVPD, trišaliai agentai, atskaitingieji subjektai ir atskaitingieji subjektai.